Моделювання оптимальної структури дебіторської заборгованості підприємства
Loading...
Date
2022
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Український державний університет науки і технологій, Дніпро
Abstract
UKR: Мета. Скорочення витрат підприємства на інкасацію дебіторської заборгованості за рахунок побудови моделі оптимальної структури дебіторської заборгованості за товари. Методика. Результати отримані на основі методів фінансового аналізу, економіко-математичного моделювання. Результати. Визначено таке співвідношення дебіторської заборгованості підприємства, що відповідає вимогам як щодо прибутковості, так і щодо ризикованості торгівельних операцій. Показником ризику обрано величину середнього квадратичного відхилення у прибутковості торговельних операцій із конкретним контрагентом або сукупністю контрагентів у цілому. Наукова новизна. Адаптовано модель «Квазі-шарп» для оптимізації структури боргової маси виробничо-торговельного підприємства, що виникає при продажу товару в кредит (з відстрочкою платежу). Практична значимість. Результати запропонованої авторами моделі дозволять визначити, у якому розмірі та в дебіторську заборгованість яких контрагентів необхідно інвестувати оборотні активи, щоб сформувати борговий портфель, який має достатньо високу прибутковість при прийнятному ризикові.
ENG: Reducing the company's costs for collection of receivables by building a model of the optimal structure of receivables for goods. Methodology. The results are obtained on the basis of methods of financial analysis, economic and mathematical modeling. Results. The ratio of receivables of the enterprise has been determined, which meets the requirements for both profitability and riskiness of trade operations. The risk indicator is the value of the standard deviation in the profitability of trade transactions with a particular counterparty or a set of counterparties as a whole. Originality. The "Quasi-Sharp" model was adapted to optimize the structure of the debt mass of the production and trade enterprise, which is typical for the sale of goods on credit (with deferred payment). Practical value. The results of the model proposed by the authors will determine the amount and counterparties need to invest current assets to form a debt portfolio that has a sufficiently high return on acceptable risk.
ENG: Reducing the company's costs for collection of receivables by building a model of the optimal structure of receivables for goods. Methodology. The results are obtained on the basis of methods of financial analysis, economic and mathematical modeling. Results. The ratio of receivables of the enterprise has been determined, which meets the requirements for both profitability and riskiness of trade operations. The risk indicator is the value of the standard deviation in the profitability of trade transactions with a particular counterparty or a set of counterparties as a whole. Originality. The "Quasi-Sharp" model was adapted to optimize the structure of the debt mass of the production and trade enterprise, which is typical for the sale of goods on credit (with deferred payment). Practical value. The results of the model proposed by the authors will determine the amount and counterparties need to invest current assets to form a debt portfolio that has a sufficiently high return on acceptable risk.
Description
L. Savchuk: ORCID 0000-0003-2603-7218; К. Udachyna: ORCID 0000-0002-0043-6010; R. Savchuk: ORCID 0000-0002-3336-6565
Keywords
дебіторська заборгованість, прибутковість, ризик, середньоквадратичне відхилення, оптимізація, кредитні операції, контрагент, receivables, profitability, risk, standard deviation, optimization, credit operations, counterparty, КЕкІ
Citation
Савчук Л. М., Удачина К. О., Савчук Р. В. Моделювання оптимальної структури дебіторської заборгованості підприємства. Економічна кібернетика: комп’ютерні технології в бізнесі : зб. наук. праць за матеріалами Всеукр. інтернет-конф., м. Дніпро, 1–2 березня, 2022 р. Дніпро : УДУНТ, 2022. С. 164–169. URL: https://nmetau.edu.ua/file/zbirnik_2022.pdf (дата звернення: 2.08.2022).